Cara menggunakan fungsi ACCRINT Excel -

Daftar Isi

Ringkasan

Fungsi Excel ACCRINT mengembalikan bunga akrual untuk sekuritas yang membayar bunga berkala

Tujuan

Dapatkan bunga akrual berkala

Nilai kembali

Bunga yang masih harus dibayar

Sintaksis

= ACCRINT (id, fd, sd, rate, par, freq, (basis), (calc))

Argumen

  • id - Tanggal penerbitan sekuritas.
  • fd - Tanggal bunga keamanan pertama.
  • sd - Tanggal penyelesaian keamanan.
  • rate - Suku bunga keamanan.
  • par - Nilai nominal keamanan.
  • freq - Pembayaran kupon per tahun (tahunan = 1, setengah tahunan = 2; triwulanan = 4).
  • basis - (opsional) Basis hitungan hari (lihat di bawah, default = 0).
  • calc - (opsional) Metode kalkulasi (lihat di bawah, default = TRUE).

Versi: kapan

Excel 2003

Catatan penggunaan

Di bidang keuangan, harga obligasi dikutip "bersih". "Harga bersih" obligasi tidak termasuk bunga yang timbul sejak tanggal penerbitan, atau pembayaran kupon terbaru. "Harga kotor" obligasi adalah harga termasuk bunga yang masih harus dibayar. Fungsi ACCRINT dapat digunakan untuk menghitung bunga akrual untuk sekuritas yang membayar bunga berkala, tetapi perhatikan konfigurasi tanggal.

Konfigurasi tanggal

Secara default, ACCRINT akan menghitung bunga yang masih harus dibayar sejak tanggal penerbitan. Jika tanggal penyelesaian di periode pertama, ini berhasil. Namun, jika tanggal penyelesaian bukan dalam periode pertama, Anda mungkin tidak menginginkan total bunga yang masih harus dibayar sejak tanggal penerbitan melainkan bunga yang masih harus dibayar dari tanggal bunga terakhir (tanggal kupon sebelumnya). Sebagai solusinya, berdasarkan artikel di sini:

  • setel tanggal penerbitan ke tanggal kupon sebelumnya
  • tetapkan tanggal bunga pertama tanggal kupon sebelumnya

Catatan: Menurut dokumentasi Microsoft, metode kalkulasi mengontrol bagaimana total bunga yang masih harus dibayar dihitung ketika tanggal penyelesaian> bunga pertama. Standarnya TRUE, yang mengembalikan total bunga yang masih harus dibayar dari tanggal penerbitan hingga tanggal penyelesaian. Menetapkan metode kalkulasi ke FALSE seharusnya mengembalikan bunga akrual dari first_interest ke tanggal penyelesaian. Namun, saya tidak dapat menghasilkan perilaku ini. Oleh karena itu, dalam contoh di bawah ini, tanggal penerbitan dan tanggal bunga pertama ditetapkan ke tanggal kupon sebelumnya (seperti dijelaskan di atas).

Contoh

Pada contoh yang ditunjukkan, kami ingin menghitung bunga yang masih harus dibayar untuk obligasi dengan tingkat kupon 5%. Tanggal penerbitan adalah 5-Apr-2018, tanggal penyelesaian adalah 1-Feb-2019, dan tanggal kupon terakhir adalah 15-Okt-2018. Kami menginginkan bunga akrual mulai 15 Oktober 2018 hingga 1 Februari 2019. Rumus dalam F5 adalah:

=ACCRINT(C9,C9,C8,C6,C5,C12,C13,TRUE)

Dengan input ini, fungsi ACCRINT mengembalikan $ 14,72, dengan format angka mata uang diterapkan.

Memasuki tanggal

Di Excel, tanggal adalah nomor seri. Umumnya, cara terbaik untuk memasukkan tanggal yang valid adalah dengan menggunakan referensi sel, seperti yang diperlihatkan dalam contoh. Untuk memasukkan tanggal yang valid langsung di dalam suatu fungsi, Anda dapat menggunakan fungsi DATE. Sebagai ilustrasi, rumus di bawah ini memiliki semua nilai hardcode. Fungsi DATE digunakan untuk menyediakan masing-masing dari tiga tanggal yang diperlukan:

=ACCRINT(DATE(2018,10,15),DATE(2018,10,15),DATE(2019,2,1),0.05,1000,2,0,TRUE)

Dasar

Argumen dasar mengontrol bagaimana hari dihitung. Fungsi ACCRINT memungkinkan 5 opsi (0-4) dan default ke nol, yang menentukan dasar US 30/360. Artikel di wikipedia ini memberikan penjelasan rinci tentang konvensi yang tersedia.

Dasar Hitungan hari
0 atau dihilangkan AS (NASD) 30/360
1 Aktual / aktual
2 Aktual / 360
3 Aktual / 365
4 Eropa 30/360

Catatan

  • Di Excel, tanggal adalah nomor seri.
  • Semua tanggal, ditambah frekuensi dan basis, dipotong menjadi bilangan bulat.
  • Jika tanggal tidak valid (yaitu bukan tanggal sebenarnya) ACCRINT mengembalikan #VALUE!
  • ACCRINT mengembalikan #NUM ketika:
    • tanggal penerbitan> = tanggal penyelesaian
    • rate <0 atau par <= 0
    • frekuensinya bukan 1, 2, atau 4
    • Basis berada di luar jangkauan

Artikel yang menarik...